Как инвесторам сдавать отчёт о движении денежных средств

Редакция СберПраво

Физлица могут хранить деньги в зарубежных банках, открывать брокерские счета и торговать ценными бумагами на мировом рынке. Главное — вовремя отчитываться государству о заграничных активах. Эксперты СберПрава — об отчёте о движении денежных средств по зарубежным счетам.

Кто подаёт отчёт

Отчёт о движении средств по зарубежным счетам подают валютные резиденты РФ, у которых открыты зарубежные счета.

Я точно резидент?

Да, если вы:

гражданин РФ, проживающий в России не менее 183 дней в году,
иностранный гражданин или лицо без гражданства и постоянно проживаете в России на основании вида на жительство (ВНЖ).

О чём нужно отчитываться

Отчитаться в ФНС придётся за:

- счета и вклады в банках, расположенных за пределами РФ;

- счета в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ — например, за инвестиционные счета у зарубежных брокеров;

- денежные переводы без открытия банковского счёта с использованием иностранных электронных средств платежей — например, PayPal, Skrill, Wise.

Кто не подает отчёт

Отчёт не подают:

Граждане РФ, утратившие налоговое резидентство.
Резиденты РФ, если:

сумма зачислений и списаний по счёту за год не превышает 600 000 рублей (или эквивалентно в другой валюте),
остаток счёта на конец года — не больше 600 000 рублей;
владеют деньгами или другими финансовыми активами в банке или другой организации финансового рынка (включая брокеров), расположенном на территории государства, с которым Россия осуществляет автоматический обмен финансовой информацией.